近年来，随着非现金支付工具的不断推广与创新，非现金交易业务量迅速增长，非现金支付工具在市场经济发展中越来越重要，已基本形成了以汇票、支票、本票和银行卡为主体，汇兑、定期借记、直接贷记、网上支付等结算方式为补充的非现金支付工具体系，但非现金支付结算工具在推广过程中存在的问题不容忽视。

一、非现金支付工具使用现状

从当前大庆市结算业务开展的实际情况看，主要的结算工具仍以支票业务为主，所开办的支票业务还维持在传统的模式，支票的种类和业务结构都比较单调，缺乏多样性。实际开办的仅有现金支票和转账支票业务，普通支票、个人支票和其他类型的支票业务都没有开办，创新力度不够，难以满足客户的个性化和多层次的支付需求。

据调查，大庆市银行业金融机构2010年1～6月份，现金支票业务在支票业务中的平均比例为49．6％，将近一半，其中1、2、6月的现金业务比例在50％以上，现金使用频繁，现金交易量居高不下，这实际上是社会信用程度低的表现。从银行业机构2010年6个月的支票业务总量看，现金支票和转账支票，分别占支票业务总量的51．2％、49．1％，相比之下，转账支票的业务占有率较小，低于现金支票业务占有率2．1个百分点，反映出我市支票转账功能有弱化的趋势，这与当前大力推行转账结算、减少现金使用的形势不相协调。大量的现金结算，其显现出来的弊端是不可忽视的。

(一)以现金为主的结算方式造成流通中货币逐年增加，现金结算过多将导致不良结果。

一是使不安全因素不断增加，这从一些企业准备进货款时有被盗被抢的案件中可见一斑。二是阻碍了先进结算手段的进一步推广和发展。在非现金结算手段日趋电子化的情形之下，现金结算本应大大萎缩，然而在我国却没有十分明显的迹象，这种情况令人深思。三是造成大量的社会重复劳动。据了解，近年来现金在银行间“搬家”的现象时有发生。现金结算的劳动强度与票据结算是难以相提并论的，现金结算的劳动强度和劳动时问比票据结算大得多。四是现金结算的成本很高，国家为此付出了高昂的代价。五是大大降低了银行对市场运作的监测和调控能力，这也不利于反洗钱工作，同时对一些原本可以通过经济手段调控的事件无能为力。

(二)市场现金流通量不断增加，造成票币更新困难。

票币流通周期延长，给同一版别货币的更新带来难度，也使人民币套别问更替时间大大增加，即两套货币共用时间相对较长。同时，必然带来票币破损率增加，整洁度下降，直接危及国人身心健康，也为假币的滋生、蔓延提供了可乘之机，给社会生活带来的消极影响El趋显现，已经引起了社会各界的高度关注。

(三)现金结算是造成国家税款流失的一个重要因素。

不仅仅是银行难以监督有关单位和个人资金的使用情况，税务机关也难以掌握交易双方的真实情况，使税款流失于无形之中。此外，现金交易背后还隐藏着种种不法行为，如行贿受贿、回扣、账面不体现的各种奖励，等等，成为腐败滋生的土壤。因此，控制现金结算势在必行。

(四)非现金支付工具创新及宣传滞后。

一是票据种类单一，交易量较小，票据的融资功能有待发展；票据制度建设有待完善。二是银行卡产品营销创新不够，银行卡业务运作模式缺乏活力，各银行发行的银行卡功能基本上雷同，缺少创新。三是宣传力度不够，社会公众缺乏对非现金支付工具的了解，影响了客户对非现金支付工具的使用，个人支票、银行汇票、银行本票业务发展缓慢。四是整体的电子化应用水平较低，限制公众对网络银行等新型电子化支付手段的认知度。

(五)支付系统作用尚未充分发挥，抑制了非现金支付工具的使用。

由于各商业银行已建成了较为完善的行内系统，银行和企业已经习惯于原有的结算方式等原因，小额支付系统上线后使用率较低，系统功能尚未充分体现；小额定期借记业务开展举步维艰，定期借记业务前期准备工作程序较烦琐，很多公用事业单位收费方式已基本固化，不愿通过定期借记业务收取费用，小额定期借记业务难以开展。

二、非现金支付工具推广存在的问题

(一)受主观因素制约。

一是公众对非现金支付工具的认识存有偏差。传统结算观念的束缚，如“一手交钱(现金)，一手交货”，“钱货两清”等传统观念；现金结算直观方便，看得见，摸得着，最容易被人们认识和接受，人们长期使用现金结算已习惯成自然；金融机构宣传不到位。这些方面的影响使人们难以在短时间内改变对非现金支付工具的认识。特别是在贫困地区，思想认识严重滞后于市场经济的发展，绝大多数个体工商户和个人都乐于使用现金结算，对于支票创新表现平淡。二是个体工商户资金运作呈现模糊性。一方面，很多个体户为了逃避银行监督，将经营性的资金混同于自己的储蓄资金，通过储蓄账户频繁地存取现金进行业务交往。另一方面，由于个体户面广量大、经营灵活、运作快速等方面的特殊性，人民银行及金融机构对这类账户尚没有形成规范严格的管理模式，客观上为个体工商户大量使用现金进行交易创造了条件。三是企业单位对现金使用有较强需求。由于现金结算具有钱货两清、避免拖欠的“优越性”，部分企业认为现金结算最为理想。一些企业单位为提高资金回笼的速度和效果，有意识地对现金结算提供了比非现金结算更多的优惠，助长了现金结算的不正之风。个别企业经营不景气，为逃避银行收贷收息或是偷税漏税，人为地使大量资金体外循环，坐收坐支，超库存，限额保留现金。

(二)受客观因素制约。

一是现行的支付结算体系不健全，支付系统覆盖面不大，相比现金结算，非现金支付结算工具和结算方式环节相对较多，在途时间长，难以适应快速变化的市场运作。二是一些票据，如银行汇票、商业汇票，其要式性和文义性较强，填写签章稍有不慎，便会导致票据无效或票据权利丧失。三是信用卡等非现金支付工具常常由于计算机硬件和软件系统的欠缺，在运行中容易出现交易和清算的阻塞现象，给客户带来了不必要的麻烦。四是支票使用范围受到很大的限制。由于种种条件制约，支票基本上只能在同城范围内使用，个人支票的社会认知度较低，使用较少，还未成为居民的日常支付工具。五是受电子工具发展的影响。由于计算机信息技术在金融领域的广泛应用，电子结算工具层出不穷，相应冲淡了其他支付工具的应用。加上金融机构宣传不到位，人们对传统工具的拓展认识不足，创新难度较大。另外，现代化支付系统的建立与在全国的推广应用，使资金汇划速度加快，也相对降低了广大客户对扩大支票使用范围的需求。

(三)管理存在的问题。

一是金融机构之问的竞争淡化了现金管理。从目前的情况来看，开户银行作为现金管理的中心环节，其作用没有充分发挥。有的开户银行对开户单位支现用途的真实性和合规性不把关，登而不审，敞开放行，对开户单位违反现金管理的行为不敢抵制，致使企业坐支、超限额使用现金的现象普遍存在。二是为了完成由上至下的存款考核任务，金融机构大多奉行客户至上的经营理念，以松散的现金管理换取客户和存款的稳定，具体采取允许非基本账户提现，超范围使用现金，大额提现不审批等诸多形式去迎合客户，使现金结算量居高难下。

三、非现金支付工具推广使用的相关对策

(一)修订现有的现金管理法规制度。现金管理法律法规滞后，不能适应当前经济生活的客观实际情况。目前，我国现金管理的基本规章制度是1988年国务院颁布的《现金管理暂行条例》及人民银行相应制定的现金管理实施办法。为了有力地强化现金管理，推广非现金支付结算工具，应尽快修订《现金管理条例》等法规制度，重新规定金融机构对企事业单位现金管理的职权、范围及要求，适当降低非现金支付结算金额的起点，同时逐步推行现金结算的收费控制措施，使现金管理规定更加适合推行非现金结算J=具推广的需要。

(二)充分发挥金融机构营业窗口的宣传引导作用。针对目前非现金支付工具使用结构发展不平衡的现状，各金融机构网点要充分发挥窗口指导的作用，加强柜面宣传引导。通过多形式、多渠道的宣传，使全社会对非现金支付丁具有更深入的了解，逐步培养人们的非现金支付习惯，从而促使人们更广泛地接受和运用非现金支付T具。大力宣传现金管理的政策和非现金结算]_具的运用，并将各种非现金结算工具的使用范隔、特点、操作流程以及注意事项张贴公示，让客户清楚明白，使非现金结算工具真正被社会所接受。各金融机构应该通过社会信用体系的建设，为非现金结算工具的使用创造出一个诚实守信的有利环境．推动非现金结算T具的发展。

(三)严格落实现金管理制度的相关规定。 一是企业单位要落实对现金使用的汁划控制．企事业单位必须根据《现金管理条例》的规定使用和开支现金，不属于现金开支范同的业务必须通过银行办理转账结算；各金融机构应严格实施计划控制，并建立、健全现金收支监测分析制度，对现金收支、存取等情况随时进行调查、统计、分析。二是金融机构要严格落实柜面结算监督工作。金融机构要认真审查现金支出的范围、用途、程序、额度等情况是否符合政策规定，是否符合结算标准，对不合法、不合规的情况一律拒绝办理。对大额现金支付要严格执行现金、账户管理和反洗钱的有关规定，现金存入要审查资金来源，现金支取要审查资金用途，发现问题要及时向上级银行和人民银行报告，制止和纠正资金使用上的违规、违纪行为。三是人民银行要切实强化现金管理和支付结算管理工作。人民银行作为主管机关，要加强现金管理和支付结算管理丁作，加大对违反现金管理规定行为的处罚力度，提高现金管理工作的时效性和准确性，为非现金支付结算工具的推广创造良好的环境。

(四)积极规范、拓展新型支付工具。

一是积极优化并大力推广商业汇票、银行本票、信用卡等结算工具的应用，改善信用卡的用卡环境，鼓励刷卡消费，规范网上支付和银行卡等电子支付工具的业务规则。鼓励银行业金融机构针对资信良好的客户积极拓展个人支票业务、银行本票、商业承兑汇票及其他新型的非现金支付工具。二是积极鼓励支付工具和结算方式的创新。通过深入研究，以电子货币为发展方向，不断创新和规范支付工具，为市场提供更多方便快捷的支付结算工具和支付结算服务，加快建设电子化货币支付体系，规范网上银行、智能卡支付、电子现金、电子支票等电子支付交易标准，加强交易安全建设，最大限度地满足市场经济和社会发展的需要。三是充分发挥个人结算账户的功能效用。鼓励和引导个人通过结算账户进行转账结算，办理汇款，支付水、电、话、气等基本日常费片j，代发工资等转账结算服务。四是采取多种措施，不断拓展小额支付系统新功能。在人们传统支付观念根深蒂固的情况下，结合实际、采取多种措施，充分发挥小额支付系统功能、提高系统利用率。加强中央银行对各银行业金融机构小额支付系统宣传T作的检查和督导，组织各商业银行根据实际情况及业务处理特点，充分利用银行服务窗口，向开户单位宣传小额支付业务功能，继续推广使用小额支付系统新业务，鼓励其通过小额支付系统办理定期借记业务，方便各项公用事业单位各项款项的收取，减少现金的存取量。

来源/：曹红梅《大庆社会科学》2010年（4）